Soal Laporan Akhir Akuntansi Perbankan

Soal Laporan Akhir Akuntansi Perbankan
1. Apa yang dimaksud dengan bank ?

Bank adalah sebuah lembaga intermediasi keuangan yang umumnya didirikan dengan kewenangan untuk menerima simpanan uang, meminjamkan uang, dan menerbitkan promes atau yang dikenal sebagai bank note.

2. Apa yang dimaksud dengan system aplikasi perbankan ?

System perbankan adalah penggunaan computer dan alat-alat pendukungnya dalam operasional perbankan yang meliputi pencatatan, perhitungan, peringkasan, penggolongan, dan pelaporan semua kegiatan di bidang perbankan.

 3.  Apa yang dimaksud dengan General Ledger ?

General ledger adalah kode dari suatu kumpulan rekening/account yang telah dikelompokan atau digolongkan berdasarkan manfaat, sifat, dan tujuan.

4.  Apa yang dimaksud dengan offset department?

Offset department adalah departemen yang didirikan untuk mengontrol transaksi yang melibatkan dua departemen (terjadi di dua departeman) atau lebih.

5. Sebutkan 2 metode pencatatan suatu transaksi! Jelaskan!
-          Cash basis : perusahaan mencatat beban di dalam akun keuangan ketika kas dikeluarkan atau dibayarkan
-          Accrual basis : perusahaan akan mencatat pendapatan ketika transaksi actual selesai bukan pada saat kas diterima.
6. Sebutkan syarat yang harus dipenuhi oleh general ledger !
Syarat :

·         harus balance

·         tidak pernah ada transaksi yang berdiri sendiri

·         terdiri dari 3 kelompok utama.

7. Buatlah jurnal umum dan jurnal offset untuk transaksi berikut :

A.    Bapak Indra bermaksud untuk menjadi nasabah Gunadarma dengan membawa uang tunai sebesar Rp. 15.000.000, kemudian membuka rekening pada hari tersebut.

Jurnal Umum :
        Kas Pusat                                                             Rp. 15.000.000
                        Tabungan kantor pusat                                 Rp. 15.000.000
Jurnal Offset :
        05 OD CIS                                                             Rp. 15.000.000
                        Tabungan kantor pusat                                 Rp. 15.000.000
        07 Kas Pusat                                                       Rp. 15.000.000
                        OD Tabungan                                                     Rp. 15.000.000

B.     Bank Gunadarma mendapat pinjaman dari sebuah perusahaan yang bernama simply fresh sebesar Rp. 950.000.000 secara tunai.

Jurnal Umum :
        Pinjaman                                                             Rp. 950.000.000
                        Kas Pusat                                                             Rp. 950.000.000
Jurnal Offset :
        07 OD Loan                                                         Rp. 950.000.000
                        Kas Pusat                                                             Rp. 950.000.000
        06 Pinjaman                                                       Rp. 950.000.000
                        OD CIS                                                                  Rp. 950.000.000

C.     Ibu Olga menarik tunai saldo tabungannya sebesar Rp. 3.500.000

Jurnal Umum :
        Tabungan kantor pusat                                                 Rp. 3.500.000
                        Kas Pusat                                                                             Rp. 3.500.000
Jurnal Offset :
        07 OD Tabungan                                                               Rp. 3.500.000
                        Kas Pusat                                                                             Rp. 3.500.000
        05 Tabungan kantor pusat                                            Rp. 3.500.000
                        OD CIS                                                                                  Rp. 3.500.000